Combien un millionnaire doit-il réellement à l’IRS le jour de l’impôt ?

Si vous gagnez 1 million de dollars par an, vous ne rapporterez probablement pas ces grosses sommes d’argent grâce à un chèque de paie qui arrive sur votre compte bancaire un vendredi sur deux. Votre facture fiscale est probablement également très différente de celle d’un travailleur W-2 typique.

Les salariés qui gagnent un million de dollars ont tendance à bénéficier de multiples sources de revenus qui bénéficient souvent d’un traitement fiscal plus favorable que les salaires réguliers. Pensez aux gains en capital à long terme, aux entreprises et partenariats, à l’immobilier et à la rémunération en actions. Les gens qui gagnent sept chiffres ont souvent beaucoup plus de déductions que le reste d’entre nous, ce qui peut réduire encore davantage leur revenu imposable aux yeux de l’Internal Revenue Service.

Dans cet article, nous expliquerons à quoi ressemblent les impôts sur un salaire d’un million de dollars, ainsi que quelques moyens légaux par lesquels les millionnaires réduisent souvent leurs factures d’impôts. Nous aborderons également quelques stratégies utilisées par les personnes fortunées qui peuvent nous aider, nous, les gens ordinaires, à économiser de l’argent sur les impôts sans enfreindre l’IRS.

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Si vous gagnez 1 million de dollars, vous êtes dans la tranche d’imposition de 37 %. Mais c’est sûrement votre comptable qui vous l’a dit. Mais pour tous les aspirants millionnaires, voici comment calculer l’impôt sur le revenu sur un salaire d’un million de dollars.

Quel que soit le montant de votre salaire, votre revenu imposable est presque toujours inférieur à ce que vous gagnez. En effet, certains ajustements, comme les cotisations 401(k) et le compte d’épargne santé (HSA), réduisent vos revenus. Vous soustrayez ensuite soit la déduction standard, soit les déductions détaillées pour arriver à votre revenu imposable.

Pour ce projet de loi fiscale hypothétique, nous garderons les choses assez simples et supposerons que :

• Vous avez gagné 1 million de dollars grâce à un emploi W-2 en 2025 sans autre source de revenus.

• Votre statut de déclaration fiscale est unique.

• Toi maximum de contributions 401(k) et Cotisations HSA (tous deux avant impôts) et vous aviez moins de 50 ans à la fin de 2025.

• Vous faisiez partie des 9 % de contribuables qui ont détaillé le montant de leur déduction standard plutôt que de bénéficier de la déduction standard, et vous aviez 100 000 $ de déductions.

La case 1 de votre W-2 n’indiquerait pas 1 000 000 $ comme salaire imposable. Vos cotisations 401(k) et HSA de 23 500 $ et 4 300 $, respectivement, ont déjà été déduites, ce qui porte votre total à 972 200 $.

Ensuite, vous soustrayez vos 100 000 $ de déductions, ce qui porterait votre revenu imposable à 872 200 $.

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Si vous gagnez 1 million de dollars, vous êtes dans la tranche d’imposition de 37 %. Mais quel que soit votre revenu, votre tranche d’imposition est presque toujours supérieure à votre taux d’imposition global, car différents niveaux de revenu sont imposés à des taux différents qui augmentent progressivement à mesure que vous gagnez plus.

Les tranches d’imposition se répartissent comme suit pour 2025 : vous pouvez utiliser ces chiffres pour préparer vos impôts dus le 15 avril 2026. Vous espérez que votre patron sera très généreux au moment des augmentations de salaire cette année ? Utilisez le Taux d’imposition 2026 pour calculer ce que vous devrez l’année prochaine sur votre salaire de 1 million de dollars.

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Additionnez le total de chaque tranche d’imposition pour obtenir votre total : vous paieriez 279 734,25 $ d’impôt fédéral sur le revenu sur un salaire d’un million de dollars. Cela représente un taux d’imposition effectif d’un peu moins de 28 %.

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La plupart des personnes employées traditionnellement paient la première tranche de 7,65 % de leurs revenus pour les impôts de sécurité sociale et d’assurance-maladie, et leur employeur correspond à ces 7,65 %. Mais les choses fonctionnent différemment avec un salaire à sept chiffres.

Vous payez des impôts de sécurité sociale sur 6,2 % de vos revenus, mais uniquement dans la limite du plafond salarial de la sécurité sociale. Ce montant était de 176 100 $ en 2025 et est passé à 184 500 $ en 2026.

Tout montant que vous gagnez au-dessus du seuil du plafond salarial n’est pas soumis aux taxes de sécurité sociale. Ainsi, pour 2025, vous ne devrez que 10 918,20 $ (176 100 x 0,062) sur un salaire d’un million de dollars.

Mais vous paieriez plus que les 1,45 % standard pour les taxes Medicare. Les revenus supérieurs à 200 000 $ (pour la plupart des contribuables célibataires) ou à 250 000 $ (pour les déclarants conjoints mariés) sont soumis à 0,9 % supplémentaires d’impôts Medicare. Vous devrez donc 1,45 % de la totalité de votre 1 000 000 $ (14 500 $), plus 0,9 % supplémentaires sur 800 000 $ de revenus (7 200 $), soit un total de 21 700 $.

La facture fiscale totale pour la sécurité sociale et l’assurance-maladie si vous avez gagné 1 million de dollars en 2025 : 32 618,20 $. Mais il faudrait quand même donner sa part à l’IRS, car les employés ne bénéficient pas de déduction pour les charges sociales.

Qu’en est-il des impôts nationaux et locaux ?

Certains États à fiscalité élevée, comme la Californie, New York et Hawaï, ont des taux supérieurs à 10 %, mais la plupart des États ont des taux plus bas – et neuf États n’ont aucun impôt sur le revenu.

Nous n’essaierons pas de calculer les impôts nationaux et locaux sur le salaire d’un millionnaire car ces montants varient considérablement. Mais si vous souhaitez sortir du livre de jeu du millionnaire, vous pouvez vous installer dans l’un des neuf États sans impôt sur le revenu, comme la Floride ou le Texas.

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Passons en revue quelques astuces astucieuses (mais légales) stratégies utilisées par les millionnaires pour payer moins d’impôts:

Les taux d’imposition fédéraux sur le revenu varient de 10 % à 37 %. Mais les gens riches préfèrent les niveaux inférieurs taux des plus-values ​​à long terme de 0 %, 15 % ou 20 % que vous obtenez lorsque vous vendez un investissement que vous détenez depuis plus d’un an.

Certaines personnes gagnant 1 million de dollars ou plus n’ont pas beaucoup de revenus W-2, surtout si elles possèdent une entreprise. Selon la structure de l’entreprise, ils peuvent se verser un salaire modeste tout en construisant l’essentiel de leur patrimoine grâce à la propriété de l’entreprise. S’ils vendent leur participation après plus d’un an, ils peuvent payer des taux sur les plus-values ​​à long terme au lieu des impôts sur le revenu ordinaires.

De nombreux salariés à sept chiffres paient moins à l’IRS en reportant autant de revenus que possible. Certains outils pour ce faire, comme les comptes de retraite avant impôts et les HSA, sont disponibles pour de nombreux salariés moyens.

Mais les riches disposent d’autres moyens de différer leurs revenus qui ne sont pas accessibles à la plupart des gens. Par exemple, certains dirigeants bénéficient de plans de rémunération différée non qualifiés qui leur permettent de reporter certains revenus (et impôts) jusqu’à la retraite.

Ils peuvent souvent utiliser des stratégies telles que retarder les revenus d’entreprise ou la compensation en actions pour bénéficier d’un traitement fiscal favorable. Ou encore, ils peuvent profiter de 1 031 échanges de même type, qui permettent aux investisseurs immobiliers de reporter l’impôt sur les plus-values ​​lorsqu’ils vendent un immeuble de placement et achètent un bien de « remplacement » similaire.

Maximiser les crédits et les déductions

Détailler les déductions n’a pas de sens pour la plupart des contribuables, étant donné que la déduction standard est relativement élevée : 15 750 $ pour les déclarants célibataires et 31 500 $ pour les déclarants conjoints mariés (2025) et 16 100 $ pour les déclarants célibataires et 32 200 $ pour les déclarants conjoints mariés (2026).

Mais les personnes qui gagnent 1 million de dollars ont souvent de nombreuses dépenses personnelles déductibles qui font pencher la balance en faveur du détail, comme intérêts hypothécaires, contributions caritativeset taxes foncières, plus divers déductions professionnelles. Ils peuvent également bénéficier de divers crédits d’impôt qui peuvent compenser encore davantage leur obligation.

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Lorsque les riches ont besoin de liquidités, ils évitent souvent de vendre leurs actifs, car cela entraînerait des impôts sur les plus-values. Au lieu de cela, ils utilisent une stratégie appelée « acheter, emprunter, mourir » : ils achètent des actifs dont la valeur s’apprécie considérablement, puis empruntent sur leur valeur, ce qui leur permet d’accéder à des fonds non imposables.

Au décès, les riches transmettent souvent ces biens à leurs héritiers. Si la personne qui hérite du bien le conserve, elle ne doit pas d’impôt. Mais s’ils le vendent, ils ne doivent des impôts que sur toute plus-value survenue après le décès de la personne. Essentiellement, si vous achetiez une maison pour 200 000 $ qui valait 2 millions de dollars à votre décès, votre héritier ne paierait pas d’impôts sur l’héritage. Mais s’ils le vendaient pour 2,1 millions de dollars, ils ne devraient payer des impôts sur les plus-values ​​que sur l’appréciation de 100 000 $ survenue depuis la date de votre décès.

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Gagner 1 million de dollars vous place bien au-dessus du Limites de contribution Roth IRAmais les Roth IRA de porte dérobée offrent un moyen sournois de contourner les règles. Essentiellement, ils financent un IRA traditionnel, puis le convertissent immédiatement en Roth IRA après avoir payé des impôts sur le montant converti.

Les millionnaires et milliardaires adorent cette stratégie pour leurs investissements ayant le potentiel de croissance le plus élevé, car les Roth IRA permettent des distributions en franchise d’impôt. Le fondateur et milliardaire de PayPal, Peter Thiel, aurait utilisé cette stratégie pour transformer 2 000 $ en un pécule de 5 milliards de dollars non imposable en investissant son Roth IRA dans des startups en démarrage.

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La plupart des personnes qui ont un emploi régulier W-2 et ne possèdent pas d’actifs de grande valeur n’ont pas beaucoup de marge de manœuvre pour des stratégies créatives d’économie d’impôt. Mais il existe encore plusieurs façons d’économiser sur les impôts comme un millionnaire.

Cet argent ne comptera pas dans votre revenu imposable pour l’année et il fructifie avec report d’impôt (vous êtes imposé sur les retraits plus tard). Vous pouvez différer vos revenus en cotisant à des comptes avant impôts, comme les 401(k) et les IRA traditionnels, ainsi qu’aux comptes d’épargne santé (HSA). Cependant, avec un HSA, vous ne serez jamais imposé sur les distributions si vous utilisez les fonds pour des dépenses de santé. Ce n’est pas grave si vous ne pouvez pas vous permettre de maximiser vos comptes de retraite et vos HSA comme un millionnaire. En cotisant autant que vous pouvez vous le permettre, vous réaliserez toujours des économies d’impôt.

Bien que le financement d’un Roth IRA ou d’un Roth 401(k) ne réduise pas la facture fiscale de cette année, il offre un revenu exonéré d’impôt à la retraite. Ainsi, au lieu d’aller à plein régime sur les comptes avant impôts, vous souhaiterez peut-être mettre une partie de cet argent sur des comptes Roth.

Contrairement à Peter Thiel, vous n’avez probablement pas accès aux investissements des milliardaires comme les startups en démarrage. Mais vous pouvez toujours accumuler un pécule important en franchise d’impôt, surtout si vous êtes plus jeune et que votre argent a beaucoup de temps pour s’accumuler.

N’importe qui peut bloquer les taux de plus-values ​​à long terme en détenant des actifs pendant plus d’un an, et le contribuable moyen ne paie que des taux de plus-values ​​à long terme de 15 %.

Bénéficiez de crédits d’impôt et de déductions

La plupart des gens ne disposent pas de suffisamment de déductions pour justifier un détail, mais vous pouvez toujours utiliser les crédits d’impôt et les déductions pour réduire votre facture fiscale. Vous pourriez bénéficier de crédits d’impôt comme le Crédit d’impôt pour enfants et Crédit d’impôt sur le revenu gagné (EITC)qui sont interdits aux personnes gagnant des chèques de paie d’un million de dollars.

Vous pouvez également avoir droit à des déductions au-dessus de la ligne qui ne nécessitent pas de détail, comme le déduction des intérêts sur les prêts étudiantsdéduction des intérêts sur les prêts automobiles, et déductions pour pourboires et certains au fil du temps salaires.

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Si vous êtes un travailleur indépendant ou un entrepreneur indépendant, vous pourrez peut-être bénéficier des mêmes déductions professionnelles que celles que les salariés d’un million de dollars utilisent pour payer des impôts moins élevés. Par exemple, vous pourriez être admissible au déduction pour bureau à domicile si vous utilisez une partie de votre logement exclusivement à des fins professionnelles ou déduction pour revenu d’entreprise admissible (QBI)qui permet à certaines personnes qui travaillent à leur compte ou qui possèdent une petite entreprise de déduire jusqu’à 20 % de leurs revenus d’entreprise.

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Les millionnaires paient généralement moins d’impôts car ils peuvent souvent profiter de taux de gains en capital à long terme plus bas, emprunter sur la valeur d’actifs de grande valeur pour lever des liquidités et différer des revenus importants. Ils ont également tendance à avoir plus de dépenses déductibles que le contribuable moyen.

Une personne gagnant un salaire de millionnaire pourrait s’attendre à payer environ 280 000 dollars d’impôts fédéraux sur le revenu et plus de 32 000 dollars de charges sociales, plus toutes les taxes nationales et locales applicables. Gardez toutefois à l’esprit que de nombreux millionnaires ne tirent pas la majeure partie de leurs revenus d’un emploi salarié, c’est pourquoi des taux d’imposition plus bas s’appliquent souvent.

Une personne avec un salaire d’un million de dollars se situe dans la tranche d’imposition de 37 %. Mais leur taux d’imposition effectif (le taux d’imposition moyen que vous payez sur tous vos revenus) est généralement inférieur, car les niveaux de revenus inférieurs sont imposés à des taux inférieurs.