L’IRMAA frappe les retraités deux ans après la vente de leur propriété
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Pour les retraités qui ont réalisé un gain en capital important en 2024, le montant d’ajustement mensuel lié au revenu ajoute désormais des milliers de dollars à leurs primes Medicare partie B et partie D.
La surtaxe provient de Assurance-maladieLa règle rétrospective de deux ans de , qui extrait le revenu brut ajusté modifié (MAGI) d’une déclaration de revenus antérieure pour calculer les coûts de l’année en cours.
Un couple marié déclarant conjointement un gain imposable de 210 000 $ s’ajoutant à environ 130 000 $ d’autres retraite le revenu pourrait faire l’objet de surtaxes combinées dépassant 5 600 $ pour l’année, 24h/24, 7j/7, Wall Street signalé.
La surtaxe s’applique même si le gain est un événement ponctuel, car Medicare le traite de la même manière qu’un revenu récurrent.
Comment la rétrospective de deux ans de Medicare gonfle les primes après une vente de propriété
L’Administration de la sécurité sociale utilise MAGI à partir de la déclaration de revenus déposée deux ans auparavant pour fixer les niveaux de surtaxe.
Mike McCracken, président et fondateur de Wealth Guide Financial, dit à Fortune que l’analyse rétrospective de deux ans de Medicare signifie qu’une vente de propriété à 64 ans peut déclencher des primes plus élevées à 66 ans, attrapant ainsi les retraités qui n’ont pas analysé les chiffres avant la clôture.
Vous voyez, Medicare examine votre déclaration de revenus de deux ans pour calculer l’IRMAA… Si vous vendez en 2025 à 64 ans et que cette plus-value apparaît sur votre déclaration de 2025, cela peut déclencher des primes plus élevées à partir de 2027 lorsque vous bénéficiez déjà de Medicare.
Pour les déclarants conjoints, le premier niveau de supplément entre en vigueur lorsque MAGI dépasse 218 000 $. Un couple dont le revenu combiné atteint environ 340 000 $ après avoir ajouté un gain de vente de location et une récupération d’amortissement des terres dans le deuxième niveau de surtaxe.
À ce niveau, chaque conjoint doit 202,90 $ supplémentaires par mois pour la partie B, selon les tableaux de primes CMS 2026. Un supplément de la partie D de 37,50 $ par personne et par mois s’ajoute, les deux conjoints bénéficiant de Medicare payant le supplément séparément.
Pourquoi un seul saut de tranche peut dépasser une année de revenu de retraite
La surtaxe fonctionne comme une falaise plutôt que comme une échelle graduée, ce qui signifie que le franchissement d’un seuil ne serait-ce que d’un dollar déclenche l’augmentation complète de la prime pour ce niveau.
Un couple gagnant 217 999 $ ne paie aucun supplément, mais atterrir à 218 001 $ garantit le saut complet au premier niveau pour toute l’année civile.
Cette structure en falaise génère un gain immobilier ponctuel particulièrement pénalisant pour les retraités dont le revenu régulier se situe déjà près d’une limite de tranche.
Plus de Medicare/Medicaid :
Taylor Schulte, planificateur financier agréé et fondateur de Define Financial, a écrit sur son Blog sur la retraite Restez riche que même des augmentations modestes de revenus proches de ces seuils peuvent pousser les retraités dans une tranche supérieure et augmenter les coûts des parties B et D.
Le plus-values La facture fiscale ne représente qu’une partie du coût total de la vente d’une propriété appréciée après 63 ans, préviennent les planificateurs financiers.
Un seul saut de support IRMAA peut effacer une année entière de Sécurité sociale le coût de la vie augmente pour les deux conjoints, compte tenu de l’ampleur modeste de l’ajustement pour 2026.
Un seul dollar au-dessus du seuil IRMAA peut déclencher des coûts Medicare qui dépassent une année complète de croissance des revenus de retraite. Halfpoint Images/Getty Images
Pourquoi un appel SSA-44 ne peut pas sauver une vente volontaire de propriété
Les retraités qui vivent un événement déterminant dans leur vie peuvent déposer le formulaire SSA-44 auprès de la Social Security Administration pour demander une nouvelle détermination des primes en utilisant des données de revenu plus récentes.
Les événements admissibles comprennent l’arrêt ou la réduction du travail, le mariage, le divorce, le décès d’un conjoint, la perte de revenu de pension, les paiements de règlement de l’employeur et la perte de biens générateurs de revenus en raison d’événements involontaires tels qu’une catastrophe ou un vol, le Administration de la sécurité sociale confirmé.
Les retraités qui ont choisi de vendre ne peuvent pas faire appel du supplément qui en résulte, même si le gain constitue un événement ponctuel qui ne se reproduira pas dans les années à venir. Une fois que le gain apparaît sur la déclaration déposée, l’augmentation de prime correspondante est immobilisée pour toute l’année civile.
Les conseillers en stratégies pré-vente recommandent de réduire l’impact de l’IRMAA
Pour les retraités qui n’ont pas encore conclu de vente, plusieurs approches peuvent maintenir MAGI en dessous des seuils de surtaxe, Schulte a écrit dans son guide IRMAA.
La structuration de la transaction sous forme de vente à tempérament répartit le gain imposable sur plusieurs années d’imposition, ce qui permet de maintenir le revenu de chaque année à un niveau inférieur, Schulte a expliqué sur son blog de retraite Stay Wealthy.
Prenons l’exemple de Wall Street 24h/24 et 7j/7. d’un couple avec 130 000 $ d’autres revenus de retraite vendant un loyer avec un gain de 210 000 $. Reconnaître le gain total en un an pousserait leur MAGI à 340 000 $, bien au deuxième niveau.
L’étalement du gain sur trois ans par le biais d’une vente à tempérament maintiendrait leur MAGI annuel à près de 200 000 $, en dessous du seuil de supplément de 218 000 $.
Un échange 1031, ou « similaire », reporte à la fois le gain en capital et la récupération de l’amortissement si le vendeur identifie un bien de remplacement dans les 45 jours suivant la clôture et finalise l’achat dans les 180 jours, selon Service du revenu interne règles.
L’approche reporte entièrement l’impact de la surtaxe mais ne fonctionne que pour les investisseurs qui ont l’intention de rester dans le pays. immobilier.
Pourquoi il est important de prévoir les revenus avant de signer un contrat de vente
L’exécution d’une projection MAGI avant d’inscrire la propriété donne aux retraités une idée claire du niveau de surtaxe que le gain déclenchera, a écrit Schulte dans son guide IRMAA.
Schulte a noté que savoir exactement où se situent les revenus projetés détermine si une structure de versement justifie la complexité supplémentaire.
L’ajustement au coût de la vie pour 2026 étant déjà pris en compte dans le montant des prestations, un saut inattendu de la tranche IRMAA peut compenser une partie importante de l’augmentation du coût de la vie de l’année, a noté Schulte.
Le 2026 Seuil de niveau supérieur du CMS reste gelé à 750 000 $ pour les déclarants conjoints, laissant les quatre tranches inférieures s’étendre uniquement avec l’année inflation indexage.
Cette histoire a été initialement publiée par La rue le 28 juin 2026, où il est apparu pour la première fois dans le Santé section. Ajoutez TheStreet en tant que Source préférée en cliquant ici.
