Les conversions Roth peuvent soudainement sembler une mauvaise idée, mais voici pourquoi les retraités les envisagent toujours
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Lorsque vous convertissez des fonds d’un IRA ou d’un 401(k) vers un compte Roth, vous devez payer de l’impôt sur le revenu. -Getty Images
Alors que les comptes d’investissement sont sur le point de terminer une très bonne année et que les taux d’imposition actuels ne changeront probablement pas avant un certain temps, il est difficile de justifier le paiement des impôts maintenant pour convertir les IRA et 401(k) traditionnels en comptes Roth.
Pourtant, une plateforme de conseils financiers, Boldina vu une augmentation de 128 % de l’utilisation de son calculateur de conversion Roth en 2024 par rapport à l’année précédente.
Boldin, anciennement connu sous le nom de NewRetirement, entend toutes sortes d’utilisateurs qui ont bien épargné sur des comptes à impôt différé au cours de leur carrière professionnelle et qui, à l’approche de la retraite, considèrent désormais les distributions minimales requises comme un problème.
“Cela leur vient à l’esprit”, a déclaré Steve Chen, directeur général de Boldin. “La plupart de nos utilisateurs sont des millionnaires 401(k) âgés de plus de 50 ans, et ils commencent à se rendre compte qu’il ne s’agit pas seulement de rendements, mais aussi de l’endroit où se trouve votre argent.”
Distributions minimales requises sont la version de l’IRS de la gratification différée. Vous pouvez mettre de côté chaque année de l’argent qui fructifie à l’abri de l’impôt sur des comptes admissibles pendant que vous travaillez, mais à un moment donné, vous devez commencer à payer de l’impôt sur cet argent. À l’heure actuelle, ce point se situe à 73 ans, mais en 2033, il passera à 75 ans. Il existe une formule que le gouvernement applique en fonction de votre âge et du solde de votre compte pour déterminer le montant que vous devez retirer.
Le problème pour 401(k) millionnaires qui ont la cinquantaine (ou moins), c’est qu’au cours des 20 années environ précédant leur retrait d’argent, ils peuvent amasser 4 millions de dollars avec une croissance composée, même à un taux de croissance modeste. Cela signifierait un RMD d’au moins 150 000 $, qui compte comme revenu imposable. Avec la sécurité sociale et d’autres gains d’investissement imposables – ainsi que les salaires, pour ceux qui travaillent encore à 73 ans – cela les poussera dans des tranches d’imposition plus élevées que celles dans lesquelles ils auraient pu penser. Suppléments IRMAA sur les primes Medicare.
Si vous êtes susceptible de retirer chaque année plus que ce dont vous êtes tenu de vos comptes de retraite qualifiés pour vos frais de subsistance, vous ne serez généralement pas fou de vos RMD et les conversions Roth ne sont pas pour vous. Si vous craignez que votre pécule ne durera pas toute votre vie, alors il ne vaut pas la peine de réfléchir à la question de savoir s’il faut imposer maintenant ou imposer plus tard.
Les inquiétudes concernant les RMD concernent généralement uniquement les personnes qui disposent de soldes importants sur des comptes à impôt différé qui feront plus que couvrir leurs besoins. L’idée est que vous retiriez systématiquement de grosses sommes de vos comptes, que vous convertissiez cet argent sur un compte Roth et que vous payiez l’impôt dû avec d’autres économies afin de ne pas réduire le montant que vous avez mis de côté pour une croissance future en franchise d’impôt. payer l’impôt avec le retrait lui-même. Ce qui compte comme des sommes importantes pourrait aller de 25 000 $ à 200 000 $ chaque année pendant plusieurs années, a déclaré Nicolas Yeomansun planificateur financier certifié basé en Géorgie.
Il est optimal d’effectuer ce type de conversion lorsque vous êtes dans la tranche d’imposition de 24 % ou moins et que vous pensez que votre taux augmentera à l’avenir, soit parce que vous prévoyez que votre revenu ou que la législation fiscale pourrait changer. Il est également préférable de le faire quand les marchés financiers sont en baisseafin que vous payiez moins d’impôts et que vous puissiez profiter de la reprise de la croissance dans le Roth, où elle se produira en franchise d’impôt et où il n’y a pas de RMD imminents dont vous ou vos héritiers ayez à vous soucier.
Cependant, cela n’est-ce pas la situation en ce moment. Le marché boursier est en forte hausse cette année et la nouvelle administration Trump, avec l’aide des républicains à la Chambre et au Sénat, devrait soit réduire les taux d’imposition, soit étendre les taux actuels.
“Je ne pense pas que les gens avaient cela sur leurs cartes de bingo il y a 45 jours”, a déclaré Cachette Grahamun gestionnaire d’actifs basé à Washington, DC
Mais cela ne signifie pas que l’activité de conversion de Roth s’est arrêtée. À l’inverse, la situation constitue un autre argument en faveur de la réalisation de cet objectif. D’une part, le montant de votre RMD est bloqué par le solde de votre compte au 31 décembre, et de nombreuses personnes seront confrontées à des RMD plus élevés l’année prochaine en raison des gains de cette année.
Graham a également noté que quoi qu’il arrive au cours des prochaines années en termes de droit fiscal, cela ne durera pas éternellement – et peut-être même pas au-delà de la durée d’une stratégie de conversion Roth sur plusieurs années typique, qui pourrait durer 10 ans. Ce qui se passera dans les deux prochaines années pourrait être dépassé par des changements dans sept ou huit ans.
“Nous continuons de conseiller à nos clients, en particulier aux plus jeunes, que si leur potentiel de revenus futurs est plus élevé, allons-y et effectuons votre conversion maintenant”, a déclaré Graham. “Si vous souhaitez effectuer cette conversion, il est probablement moins coûteux de le faire maintenant plutôt que plus tard.”
Graham a déclaré qu’il venait d’avoir cette discussion avec un client riche récemment retraité, âgé d’une soixantaine d’années, qui pensait à ses prochains RMD. Le période de grande écoute pour commencer ces types de conversions est généralement avant 63 ans, lorsque des revenus supplémentaires peuvent entraîner des surtaxes Medicare IRMAA.
Le client était peut-être un peu en retard, mais il ne pensait pas à lui. Il avait l’intention de laisser cet argent à ses enfants, et il voulait arracher le pansement et procéder à une conversion majeure afin qu’ils ne se retrouvent pas aux prises avec un héritage sur lequel ils devraient payer des impôts sur 10 ans à leurs taux élevés. . Sa pensée était la suivante : il était autrefois dans la tranche d’imposition de 30 %, et il se trouve désormais dans une tranche d’imposition beaucoup plus basse – certainement inférieure à ce que ses enfants paieraient. “C’est un événement ponctuel et il sent qu’il peut l’absorber”, a déclaré Graham.
La tâche de Graham était de prendre ce plan, d’en faire le calcul et de le comparer aux alternatives, comme étendre les conversions sur cinq ans ou plus, ou donner une partie de l’argent.
Une autre stratégie à plusieurs niveaux est celle que Yeomans a utilisée avec un client qui a utilisé les économies d’impôt provenant d’un don caritatif important pour couvrir les conséquences fiscales d’une conversion Roth. La plupart du temps, cela fonctionne mieux avec un don de bienfaisance admissible d’un IRA, qui vous permet de donner jusqu’à 105 000 $ et de le faire satisfaire un RMD et réduire le RMD de l’année prochaine (ce montant atteindra 108 000 $ en 2025, car les QCD sont désormais indexés en fonction de l’inflation). Vous devez avoir au moins 70 ans et demi pour ce faire.
De nombreux clients détiennent toutefois d’importantes positions en actions dans des comptes de courtage, peut-être grâce à des options d’entreprise ou à un héritage. À mesure qu’ils grandissent, leur encaissement crée un fardeau fiscal. Une solution consiste donc à faire don de ces actions directement à un organisme de bienfaisance ou à les placer dans un fonds conseillé par les donateurs pour les distribuer ultérieurement. Si vous regroupez quelques années de dons prévus, vous pourrez probablement détailler vos dépenses de l’annexe A au lieu de bénéficier de la déduction standard.
“Nous identifions le montant des économies d’impôts que le don générerait, puis nous réfléchissons au type de conversion Roth qui effacerait ces économies d’impôts”, a déclaré Yeomans. L’effet est que le client peut effectuer une conversion Roth, être généreux, ne générer aucun gain en capital et ne payer aucun impôt supplémentaire. “Nous réduisons également les futurs RMD”, a ajouté Yeomans. “C’est une excellente stratégie qui est négligée.”
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