Demandez à un conseiller : à 65 ans, j’ai effectué une conversion Roth pour éviter les RMD

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Imaginez que vous avez 65 ans et que vous venez de réaliser une conversion Roth au cours d’une année de faible fiscalité au début de votre retraite pour éviter de futures distributions minimales requises (RMD). Cependant, peu de temps après la conversion, vous souhaitez retirer l’argent sur lequel vous venez de payer des impôts. Mais poursuivre le retrait sans comprendre au préalable la règle de cinq ans pour les Roth IRA pourrait vous obliger à payer des impôts sur le revenu et des pénalités sur l’argent.

La règle s’appliquerait-elle à vous dans cette situation ? Malheureusement, la réponse est toujours insatisfaisante : « ça dépend ». En fait, il existe plusieurs règles de cinq ans à connaître avec les Roth IRA. Nous en passerons en revue deux qui entreraient probablement en jeu et explorerons leur impact sur votre stratégie de retrait.

Besoin d’aide pour planifier votre conversion Roth ou pour vous familiariser avec la règle des cinq ans ? Connectez-vous avec un conseiller financier dès aujourd’hui.

Le premier règle des cinq ansqui s’applique aux cotisations Roth IRA, se concentre sur la question de savoir si les retraits des revenus accumulés seront imposés. Cette règle oblige les titulaires de comptes à attendre au moins cinq années fiscales à compter de leur première cotisation – qu’elle ait été effectuée directement ou par conversion – pour retirer leurs gains, à condition qu’ils aient atteint l’âge de 59 ans et demi. Si vous effectuez des cotisations ultérieures ou ouvrez de nouveaux comptes Roth, l’horloge ne redémarre pas.

Pour que les distributions de bénéfices soient qualifié – c’est-à-dire en franchise d’impôt – vous devez satisfaire à la condition d’âge et à cette règle des cinq ans. Des exceptions à la condition d’âge existent en cas de décès du titulaire du compte, de handicap et d’accession à la propriété. Mais même dans le cas de ces exceptions, la règle des cinq ans doit être respectée, sinon tout revenu retiré du compte sera imposable.

Si vous avez au moins 59 ans et demi mais que vous n’avez pas satisfait à la règle des cinq ans, vous paierez de l’impôt sur le revenu sur tous les revenus retirés. Étant donné que les cotisations aux Roth IRA sont versées avec des dollars après impôt, vous pouvez toujours retirer la valeur de vos cotisations sans impôts ni pénalités, mais tous les gains générés et distribués avant la fin de la période de cinq ans seront imposés. La distribution serait également soumise à une pénalité de retrait anticipé de 10 % si vous n’avez pas 59 ans et demi. (Parlez avec un conseiller financier si vous avez besoin d’aide pour naviguer dans la règle des cinq ans pour votre Roth IRA.)

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La deuxième règle de cinq ans concerne spécifiquement les conversions Roth et si un retrait anticipé du principal converti sera imposé. En effet, la règle ne s’applique que si vous recevez une distribution avant d’avoir 59 ans et demi.

À suivre