J’ai hérité de 200 000 $ dans un IRA, mais je suis dans la tranche d’imposition de 35 % : quelle est la meilleure façon de retirer
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Conseiller financier et chroniqueur Brandon Renfro
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Il me restait 200 000 $ sur un compte de distribution des bénéficiaires IRA (BDA) au décès de mon père. J’ai 10 ans pour retirer cet argent. Je suis actuellement au taux d’imposition fédéral de 35 % et je prévois de gagner un revenu annuel similaire au cours des 10 prochaines années. Retirer l’argent en une seule fois ne changerait pas mon taux d’imposition fédéral, mais le retirer sur 10 ans non plus. Y a-t-il un avantage à conserver cet argent dans l’IRA plutôt qu’à le retirer maintenant, à payer les impôts et à l’utiliser ensuite pour investir dans d’autres instruments financiers ?
-Brad
À première vue, il peut sembler que la solution serait de tout retirer maintenant. La logique est qu’il serait préférable que la croissance composée se produise dans un environnement dans lequel la croissance à long terme taux d’imposition des plus-values s’appliquerait à la place de impôts ordinaires sur le revenu. C’est souvent le cas lorsque vous prévoyez une modification de votre taux marginal d’imposition. Je ne pense pas que cela s’applique à votre cas puisque vous prévoyez être dans la tranche d’imposition de 35 % à l’avenir.
En revanche, laisser l’argent investi dans l’IRA peut réduire le fardeau fiscal et potentiellement vous laisser plus d’argent au bout de 10 ans. Mais comme c’est souvent le cas en matière de planification financière, la réponse à votre question peut dépendre de l’éventuelle modification des lois fiscales à l’avenir. (Et si vous avez besoin d’aide supplémentaire pour explorer des questions comme celle-ci, envisagez de travailler avec un conseiller financier.)
Un homme réfléchit à la façon de structurer les retraits d’un IRA dont il a hérité.
Pour évaluer les deux approches, nous voudrons comparer la valeur après impôt des 200 000 $ au bout de 10 ans dans les deux scénarios. Nous pouvons le faire en comparant les extrêmes : tout retirer maintenant ou tout au bout de 10 ans. Si l’un ou l’autre résultat est meilleur – et nous maintenons les mêmes hypothèses (rendement, impôts) constantes sur les périodes de 10 ans – une variation de l’une ou l’autre option produirait un résultat similaire, mais dans une moindre mesure.
Une gamme d’options de retrait peut s’offrir à vous selon que votre père avait déjà commencé ou non à prendre distributions minimales requises (RMD). Si tel était le cas, sachez que vous êtes probablement également soumis à une exigence annuelle de RMD, à moins que vous ne répondiez à l’une des exceptions.
Alors commençons.
Tout d’abord, nous devons comprendre combien vous devrez investir dans chaque scénario. Si vous retirez 200 000 $ et que 35 % sont consacrés aux impôts, il vous reste 130 000 $ à réinvestir. Bien sûr, si vous le laissez simplement dans le IRA héritéla totalité des 200 000 $ reste investie.
Ensuite, nous devons prévoir la croissance attendue de l’argent au cours des 10 prochaines années. Nous pouvons choisir n’importe quelle déclaration annuelle aléatoire à utiliser à condition d’utiliser la même pour chacune. J’ai choisi 10 % simplement parce que c’est un chiffre rond.
Dans le premier scénario, 130 000 $ atteindraient environ 337 000 $ en 10 ans, en supposant un taux de rendement annuel de 10 %. D’un autre côté, laisser les 200 000 $ dans l’IRA et les voir croître de 10 % par an vous laisserait environ 519 000 $ avant impôts.
Enfin, il faut calculer la valeur après impôt de l’argent dans chaque scénario.
Puisque vous auriez déjà payé des impôts sur le retrait initial de 200 000 $ dans le premier scénario, nous n’aurons qu’à calculer l’impôt sur les gains en capital que vous paieriez sur les revenus de placement. Si nous supposons de manière simpliste et généreuse que le gain de 207 000 $ du premier scénario est entièrement traité comme un gain en capital à long terme, vous devrez environ 41 000 $ d’impôt lorsque vous retirerez cet argent dans 10 ans. Cela vous laisserait environ 296 000 $, y compris le capital de 130 000 $. J’ai utilisé ici le taux de capital à long terme de 20 %, bien qu’une partie ne soit soumise qu’au taux de 15 % (même si la totalité l’était, cela ne changerait pas le résultat.)
Dans le deuxième scénario, retirer 519 000 $ à la fin des 10 ans signifierait payer un impôt sur le revenu de 35 % sur la totalité du solde, ce qui vous laisserait 337 000 $, soit 40 000 $ de plus que le scénario 1.
D’un point de vue purement fiscal, il peut y avoir une raison de le laisser dans l’IRA pendant 10 ans. (Et si vous avez besoin d’aide pour calculer les chiffres pour répondre à des questions similaires, envisager de jumeler avec un conseiller financier.)
Un conseiller financier serre la main des clients qu’il aide à gérer un IRA hérité.
Pas nécessairement. Vous voulez toujours réfléchir à la manière dont une certaine approche s’intègre dans votre plan financier global. Vous souhaiterez peut-être également envisager des variations possibles par rapport aux hypothèses que nous avons formulées dans les scénarios ci-dessus. Des exemples de telles variations pourraient inclure :
Vos rendements dans chaque scénario peuvent ne pas être les mêmes. Il y aura probablement une certaine pression fiscale sur l’argent investi en dehors de l’IRA. Bien entendu, vous aurez peut-être également la possibilité de pertes de récolte.
Les taux d’imposition pourraient augmenter à l’avenir. Vous pourriez décider de laisser l’argent dans l’IRA pour découvrir que vous vous retrouverez dans une nouvelle tranche d’imposition de 70 % dans 10 ans. Vous devrez également réfléchir à la manière dont les impôts sur les gains en capital pourraient changer.
Votre situation fiscale pourrait changer. Vous pourriez changer d’emploi, faire face à un licenciement ou vivre une autre expérience qui entraînera une baisse de vos revenus et, avec elle, une modification de votre taux d’imposition.
Le but ici n’est pas d’introduire une complexité inutile. Au lieu de cela, je souligne que, indépendamment de ce que disent les chiffres sur la feuille de calcul, les circonstances peuvent changer. Vous devez décider comment vous souhaitez gérer ces prospects. (Et si vous avez besoin d’un conseiller financier pour vous guider, cet outil peut vous aider à en trouver un.)
Les comptes fiscalement avantageux comme un compte de distribution de bénéficiaire IRA offrent des avantages évidents pour l’épargne à long terme. La meilleure façon de les utiliser peut varier et dépendre des circonstances individuelles. Cela inclut les taux d’imposition actuels et futurs, mais également les préférences et hypothèses concernant vos besoins en revenus futurs.
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Lorsque vous embauchez un conseiller financier, vous devez obtenir certaines informations importantes avant de prendre votre décision finale. Voici 10 questions essentielles à poser à un conseiller financier avant d’en embaucher un.
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Brandon Renfro, CFP®, est un chroniqueur sur la planification financière de SmartAsset et répond aux questions des lecteurs sur des sujets liés aux finances personnelles et à la fiscalité. Vous avez une question à laquelle vous aimeriez répondre ? Envoyez un e-mail à AskAnAdvisor@smartasset.com et votre question trouvera peut-être une réponse dans une prochaine chronique.
Veuillez noter que Brandon n’est pas un participant à la plateforme SmartAsset AMP, ni un employé de SmartAsset, et il a été rémunéré pour cet article. Les questions peuvent être modifiées pour des raisons de clarté ou de longueur.
