En parcourant Instagram ou YouTube, il est facile de supposer que la création de contenu est une activité secondaire peu coûteuse : publiez quelques vidéos, concluez un accord avec une marque et regardez l’argent affluer.
Mais alors que de plus en plus d’Américains tâtent le terrain en tant que créateurs, nombreux sont ceux qui découvrent que gagner des revenus en ligne s’accompagne de responsabilités fiscales bien réelles.
L’IRS traite la plupart des influenceurs, streamers et créateurs comme des travailleurs indépendants. Cela signifie que les impôts ne sont pas automatiquement retenus sur les paiements et que les règles peuvent être plus complexes qu’un emploi W-2 traditionnel.
« Être travailleur indépendant introduit une certaine complexité par rapport à la déclaration d’un revenu W-2 en tant qu’employé », a déclaré Richard Pianoforte, directeur général de la fiscalité chez Fiduciary Trust International. Les États-Unis aujourd’hui (1).
« De nombreuses déductions sont disponibles et déterminer la valeur des produits reçus n’est pas toujours simple. »
Si vous gagnez de l’argent grâce à des partenariats de marque, des parrainages, des liens d’affiliation ou des publicités, cela est généralement considéré comme un revenu imposable.
Selon l’IRS, les revenus d’un travail indépendant comprennent l’argent gagné en exploitant un commerce ou une entreprise en tant qu’entrepreneur individuel ou entrepreneur indépendant, et doivent être déclarés sur votre déclaration de revenus (2).
Et ces revenus ne se limitent pas à l’argent liquide. Comme Les États-Unis aujourd’hui Remarques, vous devez également déclarer vos revenus provenant des revenus publicitaires et des publications sponsorisées par la marque. Vous devez également déclarer la juste valeur marchande des articles gratuits que vous recevez en guise de revenus.
Les accords de troc le sont également. Si vous échangez des services contre des biens – par exemple des photographies contre des séjours à l’hôtel – les deux parties doivent déclarer la juste valeur marchande de ce qu’elles ont reçu, conformément aux règles de troc de l’IRS (3).
Les créateurs gagnant 600 $ ou plus grâce à une marque ou une plateforme devraient recevoir un Formulaire 1099-NEC. Mais même si vous ne recevez pas de formulaire, vous devez quand même déclarer tous vos revenus.
Contrairement aux salariés traditionnels, les travailleurs indépendants doivent également payer un impôt sur le travail indépendant de 15,3 % sur les revenus nets pour couvrir la sécurité sociale et l’assurance-maladie (4).
Aux États-Unis, les impôts fonctionnent selon un système par répartition, qui nécessite généralement des paiements trimestriels estimés si vous prévoyez devoir 1 000 $ ou plus (5).
Le revers du travail indépendant est l’accès aux déductions professionnelles, à condition de respecter les règles de l’IRS.
Les travailleurs indépendants peuvent déduire la moitié de leur impôt sur le travail indépendant lors du calcul de leur revenu brut ajusté.
L’IRS autorise des déductions pour les dépenses « ordinaires et nécessaires » pour votre commerce ou votre entreprise. « Ordinaire » signifie commun et accepté dans votre domaine ; « nécessaire » signifie utile et approprié (6).
Pour les créateurs, cela pourrait inclure :
-
Caméras, équipements d’éclairage et microphones utilisés spécifiquement pour le contenu
-
Modification des abonnements logiciels
-
Une partie de vos factures de téléphone portable et Internet utilisée à des fins professionnelles
-
Frais de déplacement directement liés à la production de contenu
Si vous travaillez à domicile, vous pouvez également bénéficier de la déduction pour bureau à domicile, mais uniquement si une partie de votre domicile est utilisée régulièrement et exclusivement à des fins professionnelles.
Et il y a des limites. Les vêtements que vous pouvez porter en dehors du travail ne sont généralement pas déductibles, même si vous les avez achetés pour un tournage. Les soins personnels – comme les coupes de cheveux – ne sont généralement pas admissibles. L’IRS trace une ligne entre les dépenses professionnelles et les frais de subsistance personnels.
Lire la suite : La valeur nette moyenne des Américains s’élève à un montant surprenant de 620 654 $. Mais cela ne veut presque rien dire. Voici le chiffre qui compte (et comment le faire monter en flèche)
Une distinction clé est de savoir si votre contenu est une entreprise ou simplement un passe-temps.
L’IRS indique clairement que les revenus de loisirs sont imposables, mais les dépenses de loisirs ne sont généralement pas déductibles.
Pour être considéré comme une entreprise, vous devez fonctionner dans un véritable objectif de profit. Les facteurs incluent si vous tenez des registres précis, si vous dépendez des revenus et si vous faites des efforts pour améliorer la rentabilité.
En d’autres termes, vous ne pouvez pas simplement commencer à publier de temps en temps et déduire votre nouvel ordinateur portable.
La création de contenu peut sembler flexible et peu coûteuse, mais négliger les impôts peut rapidement éroder les revenus. Entre l’impôt sur le revenu, l’impôt sur le travail indépendant et les éventuelles obligations de l’État, la facture peut être importante si vous n’avez pas mis d’argent de côté.
Dans le même temps, les personnes qui dépensent déjà de l’argent en équipement, en aménagement de leur domicile ou en voyages à des fins professionnelles légitimes peuvent être en mesure de compenser certains revenus, à condition qu’elles conservent leurs documents et respectent les directives de l’IRS.
Les plats à emporter ? La création de contenu peut avoir un sens financier, mais les déductions fiscales ne sont pas automatiques. Ils nécessitent une intention, une tenue de registres et une conformité.
Donc, avant de transformer votre flux en une source de revenus, assurez-vous de bien comprendre les deux côtés de l’équation : ce qui compte comme revenu et ce qui est véritablement considéré comme une déduction.
Rejoignez plus de 250 000 lecteurs et obtenez en premier les meilleures histoires et interviews exclusives de Moneywise – des informations claires organisées et diffusées chaque semaine. Abonnez-vous maintenant.
Nous nous appuyons uniquement sur des sources vérifiées et des rapports tiers crédibles. Pour plus de détails, consultez notre éthique et lignes directrices éditoriales.
Les États-Unis aujourd’hui (1); Service du revenu interne (2, 3, 4, 5, 6, 7)
Cet article fournit uniquement des informations et ne doit pas être considéré comme un conseil. Il est fourni sans garantie d’aucune sorte.
