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Malheureusement, ce scénario peut ne pas se jouer comme prévu, mais il a des avantages potentiels.
Les taxes sur les cadeaux et les domaines sont régies par la même section du code fiscal, une taxe conjointe connu comme les dons et l’impôt successoral. Cette taxe s’applique à tout transfert unilatéral, qui est défini comme donnant des actifs à quelqu’un sans recevoir une valeur équivalente en retour. Chaque fois que vous laissez quelqu’un prendre ou utiliser vos actifs pour lui-même, sans vous payer la juste valeur marchande de cet actif, c’est soit un cadeau (si vous êtes vivant) ou un domaine (si vous avez réussi).
Par exemple, dites que votre mère a un compte d’épargne avec 40 000 $. Elle veut vous ajouter en tant que propriétaire conjoint du compte, afin que vous puissiez prendre le contrôle du compte après son décès sans impôts.
Ce plan vous aidera à gagner du temps et de l’argent sur le processus d’homologation. Cependant, vous devez toujours les taxes-cadeaux applicables si vous accédez à l’argent au cours de sa vie, ou des taxes successorales une fois qu’elle sera morte. Il devient alors une question de savoir si ces taxes s’appliquent en fonction de plusieurs autres circonstances.
Tu devrais considérer Parler avec un conseiller financier Si vous voulez des transferts et des impôts d’actifs d’orientation professionnels parmi les membres de votre famille, car les règles peuvent être compliquées. Vous trouverez ci-dessous quelques choses de base à connaître.
L’impôt sur les dons et les successions est une taxe qui s’applique à tous les transferts unilatéraux. Si vous donnez à quelqu’un des actifs de valeur au cours de votre vie, le transfert est considéré comme un cadeau. Si vous donnez des actifs à quelqu’un après votre mort, le transfert passe par votre succession.
Lorsque les dons et l’impôt successoral s’appliquent, il est payé par le donateur. (Autrement dit, la taxe est payée par la personne qui offrait le don ou la taxe est payée par la succession, pas le bénéficiaire.) Il s’agit d’une taxe progressive, donc le montant exact de la taxe varie en fonction de la taille du transfert.
Très peu de gens doivent des taxes sur les cadeaux ou les successions. En effet, ils ont des seuils d’exemption très élevés. Une exemption est le montant que vous pouvez transférer, soit en cadeau ou en legs, avant que toute taxe ne s’applique à la transaction.
Premièrement, chaque année, la taxe sur les cadeaux permet une exonération annuelle. Il s’agit d’une somme d’argent ou de valeur que vous pouvez offrir sans avoir besoin de signaler le cadeau à l’IRS. Cette exemption s’applique par donor, par récipient. En 2025, le exemption est 19 000 $. Cela signifie que vous pouvez donner jusqu’à 19 000 $ chacun à autant de personnes que vous le souhaitez sans dûment à des taxes ni en signalant les cadeaux à l’IRS. Ceux-ci sont également appelés cadeaux non déclarés.
L’exemption annuelle ne s’applique pas aux domaines, ce qui signifie que votre succession ne tient pas compte de l’exemption annuelle de l’année qu’elle transmet à vos héritiers.
Deuxièmement, la taxe sur les dons et les successions a une exemption conjointe à vie. Il s’agit du montant d’argent ou de la valeur supérieure à l’exonération annuelle que vous pouvez donner sans payer de taxes. En 2025, l’exemption à vie est de 13,99 millions de dollars. L’exemption à vie s’applique par don, ce qui signifie qu’il s’agit d’une exemption que vous recevez pour tous vos dons combinés et votre succession.
Ainsi, par exemple, dites qu’en 2025, vous donnez 100 000 $ chacun à trois personnes différentes. Tout d’abord, vous appliqueriez l’exemption annuelle à chaque cadeau, vous laissant trois cadeaux de 81 000 $ par rapport aux exemptions annuelles, ou 243 000 $ au total. (100 000 $ – 19 000 $) Vous réduiriez ensuite votre exemption de vie par cet excédent, ce qui réduit votre exemption à vie à 13,747 millions de dollars.
Après cette don, vous auriez encore 13,747 millions de dollars que vous pourriez transférer au cours de votre vie grâce à des cadeaux signalés et à votre succession avant de procéder à des impôts.
L’exemption annuelle s’applique séparément chaque année. Par exemple, dites que vous donnez à quelqu’un 19 000 $ en 2025, puis à nouveau en 2026. Chaque cadeau tomberait sous l’exonération annuelle de cette année, vous n’auriez donc pas à signaler aucun don.
Vous devez des taxes sur les cadeaux ou les successions si vous faites un cadeau ou un legs qui dépasse votre exemption restante à vie et toute exemption annuelle applicable. Par exemple, dites que vous avez donné 13 millions de dollars en cadeaux à déclarer au cours de votre vie. Vous mourrez et laissez un domaine d’une valeur de 5 millions de dollars. Votre succession paiera les taxes successorales sur 4,01 millions de dollars. (La succession de 5 millions de dollars – votre exemption restante de 990 000 $ à vie.)
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Comme expliqué par Arron Bennett, CFO ou Bennett Financialsajouter quelqu’un en tant que propriétaire conjoint à un actif n’élimine pas les taxes potentielles.
“Quand il s’agit d’ajouter quelqu’un en tant que propriétaire conjoint sur un compte de dépôt, il est important de comprendre les implications potentielles pour les taxes successorales et l’homologation”, a-t-il déclaré. “Dans la situation hypothétique où votre mère vous ajoute à son compte d’épargne, cela peut sembler un moyen simple d’éviter l’homologation, mais cela ne vous aide pas nécessairement à contourner les impôts successoraux entièrement.”
Voici pourquoi.
Ajouter quelqu’un en tant que propriétaire conjoint à un actif signifie que vous leur avez donné une partie de la propriété. Exactement comment et quand ces déclencheurs dépendront considérablement de la nature de l’actif. Cependant, dans tous les cas, vous avez effectué un transfert unilatéral afin que la taxe sur les dons et les successions s’applique.
Maintenant, la propriété conjointe fait Ayez des avantages significatifs en ce qu’il vous permet d’éviter l’homologation. Lorsque votre mère décède, votre propriété du compte d’épargne se poursuivra sans interruption, évitant un long processus juridique.
De plus, compte tenu des montants en question, il est extrêmement improbable que la taxe sur les cadeaux et les successions s’applique ici. Un compte de 40 000 $ est bien inférieur à l’exemption à vie et n’est même que deux fois plus que l’exemption annuelle. À moins que votre mère n’ait donné des millions de dollars tout au long de sa vie, il est peu probable que ce compte déclenchera jamais les impôts successoraux en premier lieu.
Cependant, à part les limites d’exemption, ce transfert serait probablement imposable.
Tout d’abord, Bennett a déclaré qu’il y a “la possibilité d’implications sur la taxe sur les cadeaux si votre mère vous ajoute en tant que propriétaire conjoint et que vous commencez à utiliser le compte. L’IRS peut le voir comme un cadeau si vous retirez ou bénéficiez du compte, ce qui pourrait déclencher l’impôt sur les cadeaux.” Cela ne s’appliquerait pas si vous retirez cet argent pour l’utilisation et le bénéfice de votre mère. Cependant, si vous retirez l’argent, cela constituera un cadeau.
Si vous n’utilisez pas ou ne bénéficiez pas de ce compte au cours de la vie de votre mère, cela pourrait toujours déclencher des impôts successoraux à son décès. “La valeur du compte que votre mère possède, ou sa partie, pourrait toujours être considérée comme faisant partie de sa succession à des fins fiscales”, a déclaré Bennett. À la mort de votre mère, ce compte passera de sa succession à votre pleine propriété, ce qui déclencherait toute taxe successorale applicable.
Vous ajouter en tant que propriétaire conjoint sur son compte est une bonne idée de votre mère. Il économisera l’homologation et vous permettra de vous aider avec les besoins de gestion financière qu’elle a dans sa vieillesse. Cependant, cela ne fonctionnera pas comme un abri fiscal. Considérer Parler avec un conseiller financier Pour aider à élaborer un plan pour atteindre les objectifs financiers de votre famille.
Les dons et l’impôt successoral sont une taxe sur tout transfert unilatéral d’une personne à une autre. Il s’applique à chaque fois que vous donnez à quelqu’un la propriété ou le contrôle d’un actif, vous ne pouvez donc pas l’éviter en faisant simplement d’eux un propriétaire conjoint sur les comptes ou les titres de titre.
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Ce plan ne vous aidera pas à économiser sur les impôts, mais ne le rejetez pas. Éviter l’homologation est en soi très valable et vaut la peine d’être planifié.
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